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证监会就投行类业务内部控制指引公开征求意见

2017-09-09 12:25田家庵新闻

  为落实依法、全面、从严的总体监管思路,督促证券公司强化主体意识、完善自我约束机制,晋升投资银行类业务内部控制程度,防备化解危险,证监会研究制定了《证券公司投资银行类业务内部控制指引》(征求意见稿),并于近日向社会公开征求意见。

  目前,投行类业务内部控制建设主要依据是《证券公司内部控制指引》《证券发行上市保荐业务管理措施》《上市公司并购重组财务参谋业务管理方法》等业务规矩,上述规则对投行业务条线的内控提出了要求,对增进证券公司加强投行类业务风险管理、树立自我约束机制施展了踊跃作用。但由于制定时间较早、内容相对原则,且对各类投行业务内部控制的要求较为疏散,其针对性和指导性有待进一步提高。特殊是近年来投行类业务倏地发展,行业中广泛存在的“重发展、轻质量”“重规模、微风险”,主体责任实行不到位、执业质量良莠不齐,业务发展与内部控制脱节等现象,与其在服务实体经济发展、提高直接融资比重等方面承当的日益重要职责不相匹配。

  因此,证监会在广泛征求行业意见基础上制定了《指引》,旨在明确投行类业务主体责任、强化制度建设、加强实践指导,切实把好风险防控关。相关要求主要包括以下四个方面:

  一是聚焦投行类业务经营管理中的主要矛盾和突出问题,通过明确业务承做实施集中统一管理、健全业务制度体系、规范薪酬激励机制等方面的要求,着力解决业务运动管控不足,适度鼓励等导致投行类业务风险发生的来源性问题。

  二是突出投行类业务内部控制标准的统一,在充足斟酌不同公司和各类投行业务内部控制现行标准的基本上,演绎、提炼出包含内部控制流程,连续督导和受托管理,问核、工作日志、底稿管理等在内的实用于全行业的统一内部控制要求。同时,当证券公司内部存在多个业务条线同时发展同类投行业务时,明确要求证券公司统一执业和内部控制标准,避免相互之间存在差别。

  三是完善以项目组和业务部门、质量掌握、内核和合规风控为主的“三道防线”根本架构,构建分工公道、权责明白、相互制衡、有效监视的投行类业务内部把持体系。同时,明确各内部节制职能部门的职责范围,通过引导项目组和业务部门增强一线执业和治理,质量控制实行全过程管控,内核、合规风控等严把公司层面的出口管理,督促各方归位尽责,防止因职责分工不清楚导致实际工作中职责虚化或重叠的问题,进步投行类业务内部控制效率。

  四是强调投行类业务内部控制的有效性,细化各道防线详细履职形式,加强对投行类业务立项、质量控制、内核等执行层面的规范和指导,从内部控制人员装备,立项和内核等会议职员形成和比例、表决机制,现场核查等方面提出详细要求,解决实际中“走过场”“有名无实”等问题。

  (原题目:证监会就投行类业务内部控制指引公然征求意见)


 

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